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工會銀行存款管理制度

發布時間:2022-07-24 來源:博勝教育

根據《會計法》、《工會會計制度》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》,結合工作實際制定本制度。

1、按國家金融機構的有關規定在銀行開設銀行存款戶。

2、所有涉及銀行存款收支業務的辦理均由專人負責,按照業務發生的順序逐筆登記“銀行存款日記賬”,每日終了結出余額。

3、“銀行存款日記賬”定期與銀行對賬,至少每月核對一次,如有差額,及時編制“銀行存款余額調節表”,調節相符。調節表經審核人員復核簽章后,與銀行對賬單一并裝訂保存。

4、對銀行存款未達賬,認真查找未達原因,及時取得相關單據,并登記入賬,保證賬賬相符,賬實相符。

5、單位之間經濟業務往來原則上均通過銀行轉賬方式結算。

6、銀行票據、印鑒應分別保管,分不同地點保存,確保資金安全。

7、嚴格執行銀行結算規定。任何人不得出租或出借銀行存款戶,不得簽發空頭支票和遠期支票,不得弄虛作假套取現金和銀行信用。

 

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